Wie netjes spaart of een klein beleggingspotje heeft, dacht misschien veilig te zitten. Maar in de jongste begrotingsdeal draait het juist die groep aan. Het kabinet sleutelt aan box 3 en schuift met drempels, tarieven en timing.
Waarom het kabinet ingrijpt
De begroting kan alleen door het parlement met hulp van de oppositie. Daarom strooit het kabinet tegelijk naar links en rechts: sociale zekerheid ontzien, een langgekoesterde vermogenswinstbelasting invoeren. Dat compromis heeft scherpe randjes, met name voor kleine spaarders en beleggers.
Achter die politieke ruil schuilt een financieel probleem: als je pas belasting betaalt bij verkoop, valt de schatkist in de tussenjaren inkomsten mis. Dat gat wordt gedicht door meer mensen onder box 3 te laten vallen, met lagere vrijstellingen.
Wat verandert er in box 3
Vanaf 2028 stapt Nederland over op belasting op werkelijke vermogenswinst voor aandelen, obligaties en vastgoed. Nu betaal je jaarlijks over een verondersteld rendement. Straks reken je pas af wanneer je verkoopt en winst realiseert, een langgekoesterde wens van rechtse partijen.
Het klinkt eerlijk: belasting heffen over winst die je in handen hebt. Maar die overstap schuift opbrengsten vooruit in de tijd. Om de begroting overeind te houden, verlaagt het kabinet drempels in box 3, waardoor spaartegoeden en beleggingswinsten belast worden.
Hoe het gat wordt gedicht
De kern van het plan: veel meer mensen laten meebetalen. De drempel voor heffing gaat fors omlaag. Wie per persoon meer dan duizend euro aan rendement boekt, bijvoorbeeld via rente of koerswinst, betaalt belasting over alles boven dat bedrag.
Daarboven geldt een tarief van 36 procent over elke extra euro rendement. Ook als je jezelf nooit als belegger zag, kan een spaarrekening of een handjevol aandelen je dus over de streep trekken. De belastingdienst klopt dan gewoon aan.
Duizend euro in perspectief
Wat betekent dat concreet? Zet je 50.000 euro weg tegen 2 procent rente, dan tik je een jaar al duizend euro rendement aan. Alles daarboven wordt belast. Bij hogere rente, of inkomsten uit beleggingen, ga je sneller over de grens.
Over dat meerdere betaal je 36 procent belasting. Dat is geen moordend tarief, maar het hakt wel in op rendementen die de afgelopen jaren al dunnetjes waren. Het nettobedrag dat overblijft op je spaarrekening of beleggingsrekening, krimpt merkbaar.
Wie er allemaal bij komen
Nu betalen ongeveer 2,2 miljoen mensen belasting over vermogen in box 3. Vanaf 2028 komen daar naar schatting 850.000 Nederlanders bij. Dat is een verbreding van de heffingsbasis, vooral door het verlagen van vrijstellingen en het belasten van gerealiseerd rendement.
Voor de schatkist is dat prettig nieuws; de inkomsten worden stabieler. Voor spaarders en kleine beleggers voelt het anders. Ironisch genoeg treft de rekening groepen die vaak op rechtse partijen stemmen, die de winstbelasting bepleitten maar hun achterban willen ontzien.
Ook al in 2027 voelbaar
De pijn komt bovendien sneller dan 2028. In 2027 betaal je box-3-belasting zodra je meer dan 30.850 euro aan vermogen hebt, bijvoorbeeld spaargeld of beleggingen. Dat bedrag zou eerst naar 61.000 euro gaan, maar wordt ongeveer gehalveerd.
Een stille ingreep met grote gevolgen dus. Huishoudens die vooral sparen voor een buffer, vakantie of kleine verbouwing, vallen daarmee eerder binnen de heffing. Het maakt plannen voor later lastiger, zeker nu rentes én prijzen onrustig blijven bewegen.
Wat werkenden merken
Er is ook een pluspunt voor wie boven modaal verdient. Het hoogste tarief van 49,5 procent gaat pas lopen vanaf 80.578 euro, in plaats van 78.426 euro. Een iets ruimer scharnierpunt dus, waardoor het toptarief later begint te bijten.
Tegelijk wordt de geplande verhoging van de arbeidskorting teruggeschroefd. Per saldo kost dit pakket de schatkist in 2025 zo’n 436 miljoen euro extra ten opzichte van Prinsjesdag. Het effect op je loonstrookje hangt dus af van je inkomen en situatie.
Crypto vraagt extra aandacht
Voor cryptobeleggers gelden aparte spelregels. Bewaar je munten in een eigen wallet, dan betaal je straks belasting over winst die nog niet is verzilverd. Je moet dus liquiditeit paraat hebben om te kunnen afrekenen, ook als je niets verkoopt.
Houd je crypto via een bank of reguliere beleggingsrekening aan, dan reken je vanaf 2028 juist af bij verkoop. Twee regimes dus, afhankelijk van hoe je je coins bewaart. Goed bijhouden en tijdig reserveren voorkomt nare verrassingen bij de aanslag.
Sociale zekerheid blijft overeind
De eerder aangekondigde bezuinigingen op AOW, WIA en WW zijn geschrapt. Het gaat om 6,5 miljard euro die níet wordt gekort. Vakbonden en linkse partijen reageerden opgelucht: volgens hen is hiermee een harde ingreep in het sociale vangnet voorkomen.
PRO en andere bonden claimen winst, terwijl het kabinet aangeeft later best te willen praten over de vormgeving van WW en WIA. Maar de directe bezuinigingen zijn van tafel en komen, zo klinkt het, in deze begrotingsronde niet terug.
Waar nog bezuinigd wordt
Toch staat er nog altijd 3 miljard euro aan bezuinigingen ingeboekt. Dat geld moet elders worden gevonden. Het plan is om desnoods andere ministeries te laten inleveren. Defensie, Justitie en Infrastructuur zijn ontzien; daardoor lijkt vooral onderwijs kwetsbaar voor kortingen.
Politiek gezien is dat linke soep: elke euro die je schraapt, raakt een belang. De coalitie-in-wording zoekt dus naar een meerderheid die deze mix van lastenverzwaringen en meevallers wil slikken, zonder de samenleving of de economie uit balans te duwen.
Ondernemers: stok en wortel
Directeur-grootaandeelhouders die nu tot 500.000 euro goedkoop uit de eigen bv kunnen lenen, raken dat voordeel grotendeels kwijt. De grens voor zogenoemd excessief lenen zakt naar 100.000 euro. Dat moet constructies ontmoedigen en levert de fiscus direct extra inkomsten op.
Tegelijk doet het kabinet een gebaar: wie zichzelf dividend uitkeert, betaalt over de eerste 68.843 euro 24,5 procent. Daarboven daalt het tarief vier jaar naar 29,2 procent. Het doel is dat ondernemers eerder uitkeren, wat op korte termijn opbrengst geeft.
Politieke steun en onzekerheid
De reacties lopen uiteen. Linkse partijen zijn te spreken over het schrappen van sociale kortingen, maar JA21 blijft dwars. Eerdmans wilde wél een winstbelasting, maar niet dat kleine spaarders en beleggers bloeden. Zijn steun is nodig voor een Kamermeerderheid.
Ook ChristenUnie-leider Mirjam Bikker plaatst vraagtekens, juist omdat kleinere spaarders worden geraakt. Deze week moet blijken of het kabinet steun ronselt om de begroting door te zetten. Wat vind jij van deze keuzes? Laat van je horen op onze sociale media.
Bron: faqts.net
