In Nederland bepaalt de overheid elk jaar hoeveel vermogen je zonder belastingheffing mag hebben. Dit heet het heffingsvrij vermogen. Alles wat je daarboven bezit valt in box 3, de belastingcategorie voor spaargeld, beleggingen en ander vermogen. Ook in 2025 blijft dit systeem ongewijzigd en is het goed te weten hoe het werkt, zodat je niet voor verrassingen komt te staan.
Voor een alleenstaande bedraagt het heffingsvrij vermogen in 2025 57.000 euro. Voor fiscale partners samen is dit 114.000 euro. Tot die bedragen kun je sparen of beleggen zonder dat er belasting wordt geheven. Deze grens is hetzelfde gebleven als in 2023 en 2024.
Belangrijk om in gedachten te houden is dat het heffingsvrij vermogen meer omvat dan je spaartegoed. Ook beleggingen, een tweede woning en zelfs je betaalrekening tellen mee. Wel mag je schulden in mindering brengen, mits ze boven de drempel van 3.700 euro uitkomen, of 7.400 euro bij fiscale partners. Daardoor kan het belastingvrije vermogen in de praktijk hoger uitvallen.
Kom je boven de grens uit, dan wordt het meerdere in box 3 belast. Dit gebeurt niet op basis van je werkelijke opbrengst, maar via een berekend rendement. Voor 2025 is dat 1,03% voor spaargeld en 6,04% voor beleggingen. Over dit rendement betaal je 36% belasting.
Dat percentage is hetzelfde als in 2024. Stel, je hebt als alleenstaande 80.000 euro spaargeld. De eerste 57.000 euro valt onder het heffingsvrij vermogen. Over de resterende 23.000 euro wordt gerekend met het fictieve rendement van 1,03%. Dat komt neer op 236,90 euro, waarover 36% belasting verschuldigd is: 85,28 euro.
Je vermogen heeft echter niet alleen invloed op de belasting die je moet betalen, maar ook op mogelijke toeslagen zoals huurtoeslag en zorgtoeslag. Voor huurtoeslag mag je vermogen in 2025 niet hoger zijn dan 36.952 euro (of 73.904 euro voor partners). Als je deze grens overschrijdt, verlies je je recht op huurtoeslag. Voor zorgtoeslag ligt de grens op 140.213 euro. Overschrijd je deze grenzen, dan ben je niet meer gerechtigd tot zorgtoeslag.
Er zijn manieren om je vermogen op een slimme manier te beheren en zo belasting te minimaliseren. Een optie is groen sparen: geld dat je investeert in groene spaar- en beleggingsproducten met een overheidscertificering is tot 71.251 euro (of 142.502 euro voor fiscale partners) vrijgesteld van belasting.
Dit komt bovenop het heffingsvrij vermogen. Een andere mogelijkheid is extra aflossen op je hypotheek. Dit verlaagt je belastbare vermogen en kan belasting besparen. Daarnaast kun je overwegen om extra in je pensioen te investeren, aangezien stortingen op een pensioenrekening buiten box 3 vallen en daarmee je belastingdruk kunnen verlagen.
Hoewel de belastingvrije grens in 2025 gelijk blijft, is het altijd verstandig om de belastingregels elk jaar opnieuw te bekijken.
De overheid past regelmatig de grenzen en belastingtarieven aan. Bijvoorbeeld, het fictieve rendement kan in de toekomst worden aangepast, wat invloed heeft op de belasting die je betaalt. Daarom is het belangrijk om goed op de hoogte te blijven van veranderingen.
Het beheren van je vermogen kan complex lijken, maar met de juiste kennis en voorbereiding kun je belastingbesparende keuzes maken en profiteren van belastingvoordelen zoals groen sparen of pensioensparen. Het is verstandig om jaarlijks je financiële situatie te evalueren en aanpassingen te maken waar nodig.
